论公司瑕疵设立制度
王胜宇
所谓公司瑕疵设立，是指经公司登记机关核准登记并获营业执照而宣告成立的公司，在设立过程中，存在不符合公司法规定的条件和程序而设立公司的情形。它使公司成立后在法律上处于一种有别于正常公司的地位与状态。从理论上讲，既然法律明确规定公司设立必须符合特定的条件与程序，公司设立瑕疵本应该导致公司设立无效，并且自始否认其法律人格的存在。然而，这种消极的做法，使既已存在的公司的法人资格简单地消灭，往往会对第三人、股东及公司员工等利益相关者造成毁灭性的影响，并造成资源的极大浪费、对交易安全与社会经济秩序的严重破坏。这无疑是一个不容忽视的经济与社会问题。可见法律如何对待这类公司涉及诸多法律关系的稳定，为了解决这类问题，许多国家的公司法都规定了公司瑕疵设立制度。但是，不同国家的公司法对公司瑕疵设立制度的规定存在着较大差异，至少可以有下面三种： （一）瑕疵设立有效。这种制度以英国、美国为代表，是指公司注册机关所颁发的设立证书具有推定《公司法》有关注册的所有要求均已得到遵守的确定性证据功能。依此，一旦公司获得设立证书，则即便公司在设立过程中存在违反公司法规定的瑕疵，没有特殊情况也就不能以此质疑甚至否定公司设立的效力，所有依法注册设立的公司皆为合法公司。
应该说这种瑕疵设立有效制度很好地体现了民法中公示公信原则，一个公司公告成立，领取并悬挂营业执照，这种行为无疑是在向社会公示该公司已经合法设立、依法拥有法人人格，而我们知道法律行为一经公示，便会产生相应的公信力。第三人正是基于对这种公示的信赖，才与之发生法律关系，比如债权债务关系、买卖合同关系；即便公示有瑕疵，我们也不能依此来否定公司的设立有效，否则将会威胁与公司有利害关系的人的利益，尤其是增加市场交易的成本，如果我们在和公司交易时都不再相信公示而要亲自调查它是否成立有效的话，无疑会大大增加交易的成本，当然也是不可能的。英美法系国家之所以会采取瑕疵设立有效的模式，也正是考虑到效率原则，通过对瑕疵设立的承认，来减少企业设立成本和交易成本。他们知道一个“活着的”公司的价值远远大于一个“死掉的”公司这个道理。
（二）瑕疵设立无效。一些大陆法系国家如德国、日本等采取这种做法。在这些国家，即便公司已经获得设立证书，但如果公司在设立过程中存在违反公司法关于设立条件与程序的规定，经股东或其他利害关系人提起无效诉讼，公司将被宣告无效，且公司自设立开始时起即不具备法律效力。然而，这种绝对否定既已设立公司的法律人格的立法态度，对交易安全及社会经济秩序构成了严重破坏。譬如，在一些案件中，被告以原告公司在行为时因存在设立瑕疵而缺乏法人格为由进行抗辩；而在另一些以公司为被告的案件中，被告则以其行为时尚未依法成立为由进行抗辩，从而实现推卸责任的目的。
然而，当一个公司被宣布无效后，到底会产生怎样的法律后果呢？是转换成合伙性质的企业，还是公司被被迫进行清算，从而避免遭受进一步的财产损失？我想这个不应该一概而论，需要根据不同情况加以规定（三）瑕疵设立可行政撤销。这种制度是说，当公司设立存在瑕疵时，可有行政机关予以撤销。我
国新《公司法》第199条规定：“违反本法规定，虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺骗手段隐瞒重要事实取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，对虚假注册资本的公司，处以虚报注册资本金额百分之五以上百分之十五以下的罚款；对提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实的公司，处以五万元以上五十万元以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。”由此可见我国采取的是瑕疵设立可行政撤销制度。
但是新《公司法》仍未就瑕疵设立公司的人格问题或是公司设立瑕疵的法律后果作出较为完善的规定，这既有害于债权人的交易安全，也未能给予股东、董事等利害关系人权益的必要保护。我认为，我国公司立法有必要对此作出明确的规定，且我国关于公司设立瑕疵的法律后果，应当至少区分以下几种情形设计合理的瑕疵设立制度：
（一）实际出资达到了法定最低资本额而未达到应缴资本额的情形。在我国，为维护市场交易的安全，保障债权人的权利能够实现，规定在公司设立时，必须在公司章程中明确规定公司资本总额，并一次性发放、全部认足或募足，否则公司不得成立。这就是公司法中的法定资本制，但是请注意，法定资本制度的主要特点是资本或股份的一次发放，而不是一次缴纳股款。 所以，新《公司法》不再要求公司必须一次缴纳股款，而可以采用分期缴纳股款的方式。那么如果在规定的年限内，公司仍没有缴足股款的应该如何处理呢？难道就因为它的资本不足，就可以根据公司法对公司设立的要求宣布它的设立无效，否定它的法人人格？这和宣布一个没有钱的人不是“人”又有什么不同呢。如果我们仅仅因为一个公司的实际资本没有达到其章程所规定的资本额（达到了法定最低资本额）就去否定它的设立有效，这显然有悖于市场交易的效率原则，不利于保护与公司有利害关系的人的利益，最终也有损于公司债权人的利益。毕竟一个“活着的”公司的价值永远是大于一个“死去的”公司的。而且我国《公司法》第31条和第94条规定了公司的股东或发起人负有“资本充实责任”，尽管资本充实责任主要是针对非货币财产出资，但这种理念我觉得是完全可以转接到公司瑕疵设立制度中的。当实际出资达到了法定最低资本额而未达到应缴资本额时，就责令负有交付义务的股东或发起人缴足出资，其他股东或发起人承担连带责任。只有在仍不缴足股款的情况下，我以为才可以否定公司的法人人格，但是仅仅是让公司变为“合伙”而已，而不应该对公司进行“清算”。还是因为一个“活着的”企业的价值永远是大于一个“死去的”企业的，何况这类公司成立之初已经是满足了法定的最低出资额的，也就是说这类公司还是拥有一定的还债能力的，对债权人利益的威胁还没有强到需要牺牲公司、不顾市场效率和成本来保护他们的利益。
对于实际出资未达到应缴资本额，同时未达到了法定最低资本额的情形。根据企业维持的原则，还是应该首先责令其缴足股本并且其他股东或发起人承担连带责任；只有当其拒不缴足或是实在无力缴足时，才能否定它的设立有效。不过这时应该对其进行清算以保护债权人的利益，而不是认定为合伙。尽管企业的价值是大于清算的价值的，但是当企业连法定的最低注册资本额都无力缴足时，我们很难相信它的还债能力，在平衡企业利益与债权人利益时，我们应该侧重保护债权人的利益。
（二）出资比例结构不符合公司法规定的情形。我国新《公司法》第27条规定：“全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十”。之所以会这样规定是为了保证公司资产结构的合理性和公司正常经营活动的需要，保证公司资产应有的流通性和变现性，保证公司对外负责的有效清偿能力。然而公司法就公司并没有满足这一要求而成立的法律后果的问题并没有作出任何规定。显然根据我们不能否定这类公司的法人人格，新《公司法》第199条也只是对几类严重的的情节，允许公司登记机关撤销公司登记或者吊销营业执照。那么处理这种瑕疵设立的公司，我们能不能像处理实际出资达到了法定最低资本额而未达到应缴资本额的公司一样处理呢？我想，在法理上存在一定难度。如果责令公司改变资金的比例结构，公司不外乎两种选择：一是减资，减少非货币的出资；二是增资，增加货币的出资。但无论是哪种方式都涉及到资本不变原则和公司自治原则的问题，即法律在确立了资本不变原则后，公司需要增资或者减资的都必须严格按照法定程序进行。新《公司法》对公司增资、减资的事由和具体方式也作出了具体规定，并要求公司召开股东会或股东大会且经代表三分之二表决权的股东通过方可生效。如果行政部门责令公司改变出资比例，势必会引起一系列法律上的问题；更复杂的是，如果公司选择减资的方式，还会牵连到公司实际出资未达到应缴资本额的情况。
要解决处理这类瑕疵设立的公司的问题，就要先搞清我们限定出资比例的目的是什么，我们有没有必要限定出资比例。限定出资比例起初的目的是为了保证公司资产结构的合理性和公司正常经营活动的需要，保证公司资产应有的流通性和变现性，保证公司对外负责的有效清偿能力。但是随着社会的不断发展，金融体系的不断完善，我们发现有不少公司起初都是没有太多自己的现金，而通过抵押贷款发展壮大起来的；还有不少人即便是有钱也会向银行或是他人借款来投资创业。这也正是经济学、投资学所推崇的方式：用别人的钱去赚更多 的钱。可见，现代公司对于自有现金的依赖正在减弱，怎样的货币出资比例叫做合理也应根据不同的公司情况加以考虑。我以为，法律不应该对此太多干涉，只要该货币出资比例能够使公司有发展，那就是合理的。对于出资比例的调整实应该交由市场经济规则去调整。所以，对于这类公司，我主张行政部门应该采取放任主义，不予干涉。
（三）有无民事能力或限制民事能力担任股东的情形。我国法律要求公司设立发起人须具备完全民事能力，无行为能力人和限制行为能力人参与公司设立受到限制。法律所禁止的不可设立公司的自然人，当然不可以成为公司的股东。 如果发起人在公司设立过程中死亡，其“股份”被其幼子继承，或发起人失去行为能力，公司随后设立成功，这类瑕疵设立的行为的法律后果应该是怎样的呢？有学者认为应该认定继承无效，并由其他股东以合理的价格收购。他们认为发起人设立公司是基于相互间的信任关系，所以公司的设立行为具有一定的人生性。可是他们忘记了，一般情况下，公司的股份作为一项财产其价值远远大于出卖它所获得的收益。不给与其继承人继承股份的权利，这种行为本身就是对已死亡或失去行为能力的股东利益的侵害，与社会伦理道德也相违背。一个与社会伦理道德的规则是不能成为法律的，与其说私法是制定出来的，更确切地说私法是被“发现”的，它来源于业已形成的社会道德和习惯。对于这类公司，我们也不能认定其设立无效，否则便有客观定罪的嫌疑，有损社会效率和成本，损害其他有利害关系的人的利益。只要为无行为能力人或限制行为能力的股东设定一位代理人即可。
（四）有公务员担任股东的情形。我国《公务员法》规定，公务员不得从事从事或者参与营利性活动，不得在企业或者其他营利性组织中兼任职务。因此公务员自然也就自然不能成为公司的股东。起初设立这一规则是担心公务员利用职务之便为公司谋取非法利益，但是问题却在于究竟他有没有这样的权利来谋取不法利益。对于这类瑕疵设立我以为应当区分对待两种情况：
（1）若是该公务员所任职务有条件、有可能为公司谋利，不论该公务员是否利用职务为公司谋利，应当责令公务员出售股权或股份，对于公司则应保留其法人人格。
（2）若是该公务员所任职务没有条件、也不可能为公司谋利，则不应当产生任何瑕疵设立问题。其实，也就是说这种设立根本就谈不上什么瑕疵设立，是有效的。
北安市人民法院 王胜宇
贵州省关于加快县及县以下农业经济技术部门转为经济实体的试行办法
贵州省人民政府办公厅
贵州省关于加快县及县以下农业经济技术部门转为经济实体的试行办法
贵州省人民政府办公厅
根据省委、省人民政府《关于加快改革开放步伐加速经济发展若干问题的通知》的要求，为了加快全省县及县以下农业经济技术部门转为经济实体，特提出如下试行办法：
一、加快农业经济技术部门转为经济实体，推动农村社会化服务体系建设
1．县及县以下农业经济技术部门，包括县农业、畜牧、水产、林业、水利、气象、农机等局（站）及其直属站、场、所、乡农技推广、经营管理、畜牧兽医、林业、水利、农机等站。
2．农业经济实体的宗旨是，立足服务办实体，办好实体促服务，搞好服务促发展，强化服务功能，逐步建立和完善农村社会化服务体系。农业经济技术部门，要利用自身的人才、技术、设施和信息优势，帮助农村发展商品生产，引导农民走向市场；要通过转变机制和拓宽职能，壮
大经济实力，建立自我积累、自我发展机制。
3．兴办经济实体应遵循的原则：一是服务的原则。实体要为农民增收致富和农业、农村经济的发展服务。服务中，可以收取合理费用，但不得乱收费，增加农民的负担。二是市场导向的原则。要围绕市场需求和当地优势，为农民发展商品生产服务；大力发展高附加值的产业，使经
济实体尽快发展壮大。三是一业为主，多种经营的原则。在抓好本业的同时，应根据当地的资源优势和经济发展的需要，开展多种经营。四是既有竞争又有合作的原则，不搞地域、行业垄断，通过公平竞争提高服务质量，扩大服务领域。特别要提倡行业、部门间联合，多种服务功能配套，
开展综合的、系列化的服务和经营。五是自力更生的原则。要立足现有基础，量力而行，艰苦创业，走自我发展的道路。
二、加快经济实体建设，强化服务功能
4．农业经济技术部门要在“转型”上下功夫。农业经济实体要以技术为手段，基地为依托，生产经营名特优产品为突破口，使服务、生产、经营活动由单项到多项，由低层次到高层次，由小规模到大规模逐步发展。
5．发展多种类型的经济实体。一是技术服务型。开展以产中技术培训、技术指导、技术承包为主要内容的有偿服务；二是技贸结合型。把技术推广与物资供应结合起来，围绕技术推广的需要经营生产资料；三是产后经营服务型。利用当地农、林、牧、水等业产品资源，发挥自身技
术、设备、场地等优势，围绕加工、储运和销售等环节，开展经营服务；四是工业型。根据生产和市场需要，围绕农村产前产后服务，兴办农林牧水产品加工厂和各类农用物资生产工厂。
6．农业经济实体可以主办、领办、参办扶贫、农业综合开发农田基本建设、草畜业基地建设、林业基地建设、各类商品基地建设和国际援助（贷款）项目，并鼓励职工兴办实体、承包经济实体。
7．农业经济实体可以突破地域和行业界线，兴办一、二、三产业。鼓励经济技术实体本身或与乡镇企业、供销社、商业部门联合，兴办以某一产品的加工企业为龙头，从种苗供应、技术指导到产品加工、运销的农工商一条龙服务、生产和销售。
8．支持和鼓励农业经济技术实体参与流通。可以单独或与乡镇企业、供销社、商业部门联合，兴办农产品供销公司，建立零售、批发或现货、期货市场。
9．农业经济实体，对干部实行聘任制，并逐步实行全员劳动合同制。
三、实行优惠政策，促进经济技术实体健康发展
10．经同级政府决定，在一定时期内，经济实体原来的行政、事业性质和上下管理渠道不变，可实行“一套人员、两块牌子”，农业经济技术部门转为经济实体的过渡期间，原财政包干经费和事业费不变，以后视情况逐步减少，直至自收自支。对有条件而不积极开展经营服务的单
位，财政不增加其事业费，不解决其经费困难。农业经济技术部门转为经济实体后，职工正常的晋级、调资和技术职务评聘不变。
11．注册上给予照顾。工商行政管理部门对农业经济技术实体的注册资金可适当降低，经营范围放宽，除国家规定不准经营的产品和项目外，都可以经营，优先予以注册登记和发照，切实维护其合法经营。
12．资金上给予扶持。采取财政拿一点、银行贷一点、单位挤一点、自己筹一点的办法，多方筹集资金。各级财政要调整支农资金使用结构，划出一定比例，作为建设经济实体的启动资金，有偿滚动使用。农业银行要建立农业经济实体专项贷款，按农业生产性贷款的利率执行，贷
款的担保可按扶贫资金的担保办法办理。允许农业部门调整一部分事业费，经县人民政府批准可以划定一部分专项贷款，用于经济实体的生产经营活动。农业经济实体还可以采取职工集资入股、引进外资、经批准发行不上市股票等办法筹集资金。
农业经济实体可以根据立项项目的性质，在本县申请使用扶贫资金、农业综合开发资金、财政信用资金、民族补助费、支边贷款等。自有资金的比重，可适当降低。
13．税收上给予优惠。在过渡期间，按规定报批后，可对经济实体实行税前还贷，并执行民族地区兴办乡镇企业的税收优惠政策。交纳税费确有困难的，经过批准可以减免。
14．放宽收入分配政策。在兼顾国家、集体、个人三者利益的前提下，经济技术实体的纯收入，按30－40％建立发展基金，10％建立风险基金，50－60％建立职工福利奖励基金的比例进行分配。改革经济实体内部工资分配制度，真正实行按劳分配，重奖有功人员。
15．任何单位和个人，都不能以任何借口，采取任何方式平调经济实体的财产，也不得随意改变其隶属关系。
四、加强领导，抓好落实
16．县及县以下农业经济技术部门转为经济实体，是深化机构改革的重要措施，是商品经济条件下社会化服务发展的必然趋势，对于增强其自身发展能力，强化服务手段，满足农民日益增长的服务需求，具有十分重要的意义，各级政府加强领导，进一步解放思想，解除顾虑，真正
放开手脚，把这项工作抓好，抓出成效。
17．各地、州、市要积极进行试点，取得经验，逐步推广，争取在五年左右，完成全省县及县以下农业经济技术部门转为经济实体的过渡。
18．各地可根据本试行办法，制定具体实施方案。
1992年5月23日
